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如何判断商业承兑汇票是否具备真实贸易背景?

2020-09-09 13:40

商业承兑汇票一定要基于真实贸易背景来使用,且一定避免融资性票据。


那么,如何判断商业承兑汇票是否具备真实贸易背景?


审查审批人员应重点从以下几个方面来判断业务申请人与承兑人或其直接前手之间是否具有真实合法的商品交易关系:


1、根据业务申请人提供的近三年的财务报表、以往商品货运单、进项发票和商务合同等其他可证明真实贸易背景的资料,判断贸易背景是都与财务数据相匹配,确认授信额度与企业资金周转速度及损益表中“营业收入”相匹配。单笔单批授信还应对承兑人和业务申请人是否为贸易合同签订人,是否与增值税发票供需方关系人保持一致,合同与发票内容是否匹配等进行判断。

如何判断贸易背景的真实性?

2、对于关联企业签发的商业汇票,须严格审核期贸易背景,防止通过以贴现形式套取资金。集团企业内设的资金管理类机构申请贴现或买断时,可要求其提供证明其前手与再前手之间具有真实贸易背景的商票交易合同和相关税务发票、加盖公章的书面说明,书面说明需包含:
集团对业务申请人的授权(或集团公司的申请文件)、业务申请人业务操作模式、具体职责、资金管理特点、与集团成员单位之间的商业汇票业务操作规定等。


3、对于水电煤、油、燃气等公共事业单位,如因特殊原因不能提供与其相关企事业的商品交易合同,在其出具供应计划(如供电计划、供气计划)或其他能证明真实贸易背景的资料,并经相关经办人员审核无误后,也可据此作为判断贸易背景真实性和授信额度的参考。


以上,就是小编整理的一些关于判断商业承兑汇票是否具备真实贸易背景的方法,希望对大家有用。


此外,有一点要明确的是:银行对企业商业承兑汇票提供融资,一定会要求企业提供证明贸易背景的资料,因为要对商业承兑汇票进行风险控制,必须要强调贸易背景的真实性,没有真实贸易背景的融资性票据风险特别大。


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