前言：

企业买卖票据是否涉嫌犯罪一直存在比较大的争议，目前来看，基本是处于”民不举，官不究”的状态，要是牵涉到诉讼，如果不是以“贴现”为业，目前法院基本判决诉讼双方票据和票款相互返还。近日，秦州区人民法院就审理了这样一起票据纠纷案件。

一、案情简介

2021年10月21日，甲公司与乙公司达成协议，约定由甲公司将其持有的15张电子银行承兑汇票（票面总金额为1000万元）背书转让与乙公司。当日，乙公司向甲公司支付贴现款1000万元。另查明，乙公司的经营范围为电气机械及器材制造、轻质建筑材料制造、日用杂货批发等，不包括票据贴现业务，其与甲公司之间不存在交易关系及其他债权债务关系。现乙公司以其无法定贴现资质为由，请求确认其与甲公司之间的票据贴现行为无效，并要求甲公司向其返还贴现款1000万元。

【争议焦点】：甲公司与乙公司之间的票据贴现行为效力应如何认定，乙公司的诉请能否得到支持？
 

二、案例评析

从查明事实来看，乙公司系未纳入国家金融管理体系的非金融机构，其与甲公司之间的票据转让行为应认定为“民间票据贴现”。关于“民间票据贴现”行为效力的认定，有观点认为，只要不是以“贴现”为业，偶尔为之的票据贴现并不存在长期经营并从中获利的情形，可以认定为有效的票据转让行为。但是，2019年11月14日发布的《全国法院民商事审判工作会议纪要》其中第101规定：“票据贴现属于国家特许经营业务，合法持票人向不具有法定贴现资质的当事人进行‘贴现’的，该行为应当认定为无效，贴现款和票据应当相互返还。当事人不能返还票据的，原合法持票人可以拒绝返还贴现款。” 由此看出，可以进行票据贴现的主体仅为金融机构，即银行，且票据贴现业务为国家特许经营业务，未经许可，其他主体不得经营。

该案中，甲公司与乙公司之间不存在真实的交易关系和债权债务关系，甲公司将其持有的15张电子银行承兑汇票向不具有法定贴现资质的乙公司进行贴现,该贴现行为应当认定无效，双方应互相返还贴现款及票据。

三、裁判结果

一、确认甲公司与乙公司于2021年10月21日进行的票据贴现行为无效；

二、甲公司于本判决生效之日起5日内返还乙公司票据贴现款1000万元;同时，乙公司向甲公司返还案涉电子银行承兑汇票15张。目前，该案已生效。

四、法条链接

《电子商业汇票业务管理办法》第四十二条：贴现是指持票人在票据到期日前，将票据权利背书转让给金融机构，由其扣除一定利息后，将约定金额支付给持票人的票据行为。

《中华人民共和国票据法》第十条：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。

《中华人民共和国民法典》第一百四十三条：具备下列条件的民事法律行为有效：

（一）行为人具有相应的民事行为能力；

（二）意思表示真实；

（三）不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗。

来源：天水市秦州区人民法院

案件的2个疑点：

1、15张票据票面金额为1000万元，但乙公司向甲公司支付票款也是1000万元，贴现利率为0%？乙公司做赔本买卖？

2、票据为银行承兑汇票，基本不存在不能兑付的情况，乙公司为何还要起诉甲公司？

两个疑点结合起来看，你也许能猜出这个案件的实质。

更多票据贴现的操作，查看